Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно отчитываться перед налоговой службой о своих доходах. Рассмотрим актуальные правила подачи налоговой декларации для ИП в 2024 году.
| НДФЛ-3 | Для ИП на общей системе налогообложения |
| УСН | Для предпринимателей на упрощенке |
| ЕНВД | Для перешедших на вмененный доход (до 2024 года) |
| ЕСХН | Для сельхозпроизводителей |
| ОСН (3-НДФЛ) | До 30 апреля 2025 года |
| УСН | До 30 апреля 2025 года |
| ЕНВД | Подается ежеквартально до 20 числа |
| ЕСХН | До 31 марта 2025 года |
- Через личный кабинет налогоплательщика
- С помощью специального ПО "Налогоплательщик ЮЛ"
- Через операторов электронного документооборота
- Лично в налоговой инспекции
- По почте заказным письмом с описью вложения
- Через МФЦ
| 1 | Скачайте актуальную форму декларации с сайта ФНС |
| 2 | Заполните титульный лист (ИНН, ОГРНИП, контакты) |
| 3 | Укажите объект налогообложения (Доходы или Доходы-Расходы) |
| 4 | Внесите данные о доходах за год |
| 5 | Рассчитайте сумму налога к уплате |
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
- Выписки по банковским счетам
- Кассовые документы
- Договоры с контрагентами
- Первичные учетные документы
- Заполняется декларация 3-НДФЛ
- Необходимо вести полный бухгалтерский учет
- Подается декларация по НДС (если ИП является плательщиком)
| Ставка 6% | Только доходы без учета расходов |
| Ставка 15% | Доходы минус расходы |
- Проверьте правильность персональных данных
- Сверьте суммы доходов с КУДиР
- Убедитесь в правильности расчетов налога
- Проверьте контрольные соотношения
| Просрочка подачи | 5% от суммы налога за каждый месяц (не менее 1 000 руб.) |
| Неуплата налога | 20-40% от суммы налога |
| Грубые нарушения учета | От 10 000 до 30 000 рублей |
- Новые формы деклараций
- Обновленные КБК для уплаты налогов
- Изменения в порядке электронной подачи
- Уточненные требования к подтверждающим документам
Своевременная и правильная подача налоговой декларации позволит ИП избежать штрафных санкций и поддерживать хорошие отношения с налоговыми органами.
