Как вывести деньги с ООО
Содержание
Законные способы вывода средств с расчетного счета ООО
| Способ | Налогообложение | Ограничения |
| Дивиденды | 13% НДФЛ | Только после уплаты налогов и по итогам квартала |
| Зарплата | 13% НДФЛ + 30% страховые взносы | Обоснованные размеры, трудовой договор |
| Договор займа | Проценты облагаются НДФЛ | Возврат в течение 1 года, иначе признается доходом |
| Возмещение расходов | Без налогообложения | Только документально подтвержденные расходы |
Вывод средств через дивиденды
Порядок выплаты дивидендов
- Убедитесь в наличии чистой прибыли по бухгалтерской отчетности
- Проведите общее собрание участников
- Оформите протокол решения о выплате дивидендов
- Удержите и перечислите НДФЛ 13%
- Переведите средства участникам
Ограничения на выплату дивидендов
- Нельзя выплачивать при признаках банкротства
- Запрещено при неполной оплате уставного капитала
- Ограничения при стоимости чистых активов меньше уставного капитала
Выплата заработной платы
| Этап | Действие |
| Оформление | Трудовой договор, приказ о приеме на работу |
| Начисление | Оклад + премии по положению об оплате труда |
| Налогообложение | Удержание НДФЛ 13%, страховые взносы 30% |
| Выплата | Перечисление на карту или выдачу наличными через кассу |
Оформление договора займа
Условия беспроцентного займа
- Оформление письменного договора
- Указание срока возврата (до 1 года)
- Отражение в бухгалтерском учете
- Соблюдение лимитов (не более 50% чистых активов)
Налоговые последствия
- Беспроцентный займ - без налоговых последствий
- Процентный займ - НДФЛ с суммы процентов
- Просрочка возврата более 1 года - признание доходом
Возмещение документально подтвержденных расходов
Какие расходы можно возмещать
- Командировочные расходы
- Закупка товаров для нужд компании
- Оплата представительских расходов
- Приобретение основных средств
Необходимые документы
- Авансовый отчет
- Чеки, квитанции, товарные накладные
- Приказ о направлении в командировку
- Акт выполненных работ (для услуг)
Налоговая оптимизация при выводе средств
| Метод | Экономия | Риски |
| Комбинация зарплаты и дивидендов | Снижение страховых взносов | Проверка обоснованности соотношения |
| ИП на УСН как контрагент | 6% вместо 13%+взносы | Доказательство реальности сделок |
| Оформление ИП вместо ООО | Налоги 6% вместо 13%+20% | Потеря ограниченной ответственности |
Ответственность за незаконный вывод средств
Последствия нарушений
- Доначисление налогов и штрафы
- Признание выплат доходом с начислением НДФЛ
- Уголовная ответственность при крупных суммах
- Дисквалификация руководителя
Признаки незаконного вывода
- Фиктивные договоры с контрагентами
- Несоответствие зарплат рыночным уровням
- Отсутствие экономического смысла в операциях
- Вывод под видом возврата займа без реального займа
